环县德伟电子商贸有限责任公司-凯发k8官方网娱乐官方

huanxian techway electronic commerce limited liability company
  
公司宗旨

 专业  创新   合作   共赢

员工守则

企业员工守则:
遵纪守法 忠于职守 爱岗敬业
加强沟通、增进合作、精诚团结
秉公办事、公私分明、平等待人
敬业乐业、钻研业务、提高效率
更新观念、好学上进、开拓创新
开源节流、力求节俭、反对浪费
 维护公司利益  捍卫公司荣誉

员工作息时间

一、我公司实行6个工作日制度

二、作息时间安排如下:

8:30---12:00上午

2:30---6:00下午

三、周六—周日值班时间:

12:00---2:30

6:00---7:30

四、值班安排按照公司各部门内部自行安排执行。

五、周六、周日上班实行轮休,两人一组轮流。

六、上班及值班时间,每个班必须随时随地保证两人值守。

七、值日按照当日值班人员为准,并负责保持好一天的清洁。


员工行为规范

1.上班时间员工着装应整洁、大方、过于华丽及污损都不符合规定;

2.男职员以西装、领带、长裤、夹克为标准着装。不允许穿短裤、背心、拖鞋;

3.女职员宜着淡装、职业装,不可穿奇装异服或过于艳丽的时装。

1.每一为员工均有接听电话的义务。

2.电话铃响三次后必须要接听。第一句必须是“喂,你好,德伟电子”。

3.接听电话应在三分钟之内用最简洁易懂的话语为用户解答问题。

4.电话语言应简洁扼要,与公司无关的话应少说或不说。

5.上班期间接听电话应长话短说,绝不允许用公司电话或私人手机没完没了的拉家常,以至用户上门也不理不睬。

6.每位员工在上班期间外出时,必须带手机并保持开机。否则处以每次20元的罚款。

8、上班期间所有员工手机不能停机、关机。如违返者,每人每次扣20元。

9、管理人员及财务人员24小时必须保持正常开机,若因故停机、关机而无法接通,每次罚款30元。

1.本公司语言以普通话和本地方言为公司适用的标准语言,公司人员应根据用户群灵活运用,吐字应清晰,简洁,有表达力。

2.语言应文明,有热情,要面带微笑,不能用脏话、污秽的语言跟用户交谈。

3.和用户交谈,应起立并给用户让座,嗓音要宏亮,要目光平视,应落落大方,不能过于拘束。遇到难以理解的用户应耐心解释,不能发牢骚,不能说伤害用户自尊心或感情的话。

1.上班时间员工之间不能成堆交谈,不能大声喧哗,不能吃东西,应各执其事。

2.上班时间不能沉迷与网络,更不能玩游戏和聊天、看电视。

3.上班时间不能和非本公司人员、亲戚或朋友聊天、闲谈或做一些与工作无关的事情。

4.上班时不能打毛衣、看小说、吃瓜子等,不能干与工作无关的事。

5.上班时间不能让闲杂人员进入自己的工作区,更不能让非本公司人员动用自己的电脑、设备和公司资料。如有朋友来访,可将其安置在会客区,长话短说。

6.上班期间,不能将个人情绪带到工作当中来。

7.公司员工之间拉帮结派,不能互相人身攻击,应相互尊重,互相关心。

8.每位员工必须具有主人翁意识,要有责任心,要应以自己从事的这份事业为荣耀。

9.公司每位成员绝不能顶撞用户,不能给用户拉脸子、说用户的坏话,公司每位成员必须遵守“用户第一”的服务原则应遵守“用户永远没错”的公司理念。

10.公司老成员及领导不能倚老卖老,不能玩资历。不能自以为是,骄傲自满,尾大不掉,要有危机感。要以身作则,有表率作用,要团结互助,有团队模范带头作用,发扬谦虚谨慎、不骄不躁的优良作风,顾大局,识大体。

11.要学会知错能改的好品质、好风尚。该做的一定作好,不该做的千万别做。

12、为了维护公司利益和信誉,在职人员不能私下诋毁公司名声,如有不解或不明事宜可直接找公司总经理交谈,不能以小人之心来度量公司制度及政策。任何人如有个人情绪可找总经理谈讨,不要在离职人员及社会人员面前说三道四,这样降低公司信誉的同时也贬低了自己。

13、每个人必须记好工作日记,并报周例会讨论,找出本周每个工作人员所遇到的问题并加以解决。

14、每个工作人员在开会期间应踊跃发言提出有建设性的意见和建议并做好会议记录。

14、每个工作人员不允许在上班期间饮酒,绝不允许带酒气上班,发现一次作旷工处理。三次以上或屡教不改者开除。

15、上班期间,严禁拖岗,店面所有人员包括店员、收银员、财务人员、主管人员严禁因私事或非公司业务之事而外出,若有特殊情况确实要外出必须向店长或部门经理请假。若上厕所必须给店长或部门经理打招呼,时长不能超过十分钟。否则根据情况扣除个人表现得分。

1.每位员工都应作一位讲文明、讲礼貌、讲团队精神的新时代文明青年。

2.公司每位员工都应具备保持公司环境卫生的良好习惯。

3.公司每位员工都应讲究卫生,穿戴整齐,随时收拾好自己的衣物,不能随处乱扔。

4、卫生清理清理标准是:门窗(玻璃、窗台、窗棂)上无浮尘,地面无污物、污水、浮土;四周墙壁墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘;照明灯、空调等无浮尘;书、资料等无堆乱现象;办公桌上摆放整齐。

5、卫生清理实行部门责任制,部门负责人为负责人。各部门的环境卫生由部门来负责。由总经理随时抽查,卫生不达标者由当日负责值日的人员负责,根据情节可罚款10—50元。

6、每周各部门必须组织一次大清洁,由部门负责人负责,由常务副总或总经理检查并打分。卫生不达标者由负责人承担责任并罚款20—50元。


人员录用及离职制度

一、人员录用流程

1.培训期:应聘人员来公司就职需培训一个月,培训期内应发工资800元。若有本岗位工作经验者可免于培训,进行试用期考核。培训期人员必须遵守公司管理办法和各项制度。

2.试用期:应聘人员来公司就职需试用一个月,试用期内应发工资1000-1500元。试用期结束后根据试用情况决定去留和按排就职岗位。试用期发试用期工资。试用期人员必须遵守公司管理办法和各项制度

3.录用:应聘人员一经录用,需签定聘用合同,合同期限最少两年,并按照正式工作人员待遇执行。严格遵守各项制度和规定。公司根据试用期考核情况按排就业岗位。工资按照正式员工工资标准执行。

辞职

(1)试用期员工辞职,需提前一周递交《辞职申请书》,并上报部门经理审批确定离职日期,然后上报总经理审批后,方可离职。

(2)正式员工辞职,须提前30天填写《辞职申请单》,并上报部门经理审批后确定离职日期,然后上报总经理审批后,方可离职;

(3)部门经理辞职必须3个月前提出申请,并上报总经理审批确定离职时间;

、辞退

(1)员工在培训期或试用期间工作表现不佳,不能遵守公司各项规章制度的,公司有权随时勒令离职;

(2)正式员工在工作期间工作表现不佳或严重违犯公司纪律以及违法乱纪等行为,公司可随时勒令其到财务处交清手续、结清工资,由总经理签署《辞退通知》后辞退离职;

   、离职手续

不管因何理由离职的任何员工必须按《离职交接清单》要求逐项填写办理离职手续。交清全部与公司相关的资料、文件、办公用品及其他公物,到财务部办理清楚所有相关手续后方可离职。

离职人员因拒不交结手续,公司给予多次协商未果的交由公安机关处理,进入司法程序后导致的一切后果由离职人员承担。


公司车辆管理办法
第一章  总则

1  目的

  为了严格管理车辆,合理使用车辆,节约费用开支,最大限度地发挥车辆的使用效益,以适应企业公务用车的需要,特制定本办法。

2  适用范围

  本制度所指车辆均指所属企业的公司办公用车。

                          第二章  车辆管理

3  权责单位

  本企业的办公用车所有权属环县德伟电子商贸有限公司所有,统一由财务部管理。

4  用车原则系公司县外办公用车,县内不准使用,县外用车时需由用车人认真填写《车辆出行记录表》,由财务总监及部门经理审核签字后方可使用。由公司财务部详细登记车辆里程表,车辆“里程表”记数必须与《车辆出行记录表》记数要随时保持一致。

5  部门用车超过半天以上(包括半天),应提前一天申请。

6  若多个部门同时申请用车,公司财务部有权根据用车的轻、重、缓、急进行统筹安排,任何人不得因无公车使用而延误工作。对无法安排的用车,财务人员会在《用车申请单》上注明用车解决办法。

7  企业公务车辆的相关证件及稽核等事务统一由公司财务部和总经理管理。

8   日常行为管理

1)驾驶人员必须遵守《中华人民共和国道路交通管理条例》及有关交通安全管理的规章规则和相关操作规程,安全驾车。

2)为体现企业形象,驾驶人员必须衣着整洁,举止大方,礼貌待人。

3)严禁在未经总经理同意的情况下,接送客人或办私事。严禁将车辆交给无证人员驾驶或租借给他人使用。

4)未经总经理同意,不得改变行车路线和行车计划,严禁利用车辆私自对外经营,否则发生相关的费用自理,所取得的收入归企业所有。并扣除驾驶人员当月绩效考核工资。

5)驾驶人员应爱护车辆,随时保证车辆的整洁,归队后应将车辆擦洗干净、检查后停放在指定停放点。

(6)严禁酒后驾车、不系安全带或超速行驶。发现一次,在无事故的情况下驾驶人及申请人每人罚300-1000元;若因此而发生的交通事故或违章行为造成的损失由申请人和驾驶人员承担全部费用及法律责任

7)驾驶人员出车执行任务,遇特殊情况不能按时返回的,应及时通知公司总经理,并说明原因。

8)出车前,要例行检查车辆的必备常用工具及行车证件等是否存在;并检查车辆的水、电、机油及其他机件性能是否常,发现不正常时,要立即加补或调整。并按规定标准加上燃油。

9)驾驶人员发现所驾车辆有故障时要立即检修。不会检修的,应立即报告负责人,并提出具体的维修意见(包括维修项目和大致需要的经费等)。未经批准,不许私自将车辆送厂维修。

10)严禁无照驾驶或借车给他人驾驶或学车,发现一次罚款5001000元,如因此而造成的事故或损失移交司法部门并由车辆领取人员承担全部责任。

11)驾驶人必须妥善保管好车上设备、证件等,在归还车辆或交接车辆时双方必须要交接清楚车上的设备及证件。

12)严禁违反交通规则,因违规造成的罚款及责任由驾驶人全部承担。

13)在工作期间因意外事故造成车辆损坏的,在扣除保险金额后再视违章实际情况由驾驶人员与企业共同负。

第三章     车辆维修保养管理

9  车辆的年审、保养维修统一由公司管理部安排办理。

10  用车人应加强对车辆的保养,爱护车辆,勤检查、勤打扫,出车前、收车后要进行检查,如有异常,应及时向总经理报告,保证车辆的正常行驶。

11  车辆需要维修时,先由驾驶人填写《维修项目单》,总经理审查后制订修理计划后,车辆方可进厂修理。

12  企业车辆的维修,须在指定的修理厂修理。定点修理厂应该是修理质量好、价格合理、方便快捷、服务意识强、有一定规模的厂家。

                                第四章    费用报销

第13条    公务用车油料的管理办法为:1、排量为1.1l的两驱手动汽车统一标准为7公升/百公里;2、排量为2.0l的四驱手动汽车统一标准为11公升/百公里;

第14条私车公用按实际行驶里程凭证报销。

                               



财务营销流程及报销报损制度

   

    库管(商务人员)联系供货商下单,并申请订单及付款通知审批单通过

进货---------------------------------------------------------------

    出纳根椐付款通知书向供货商汇款并确认、记帐员做电脑付款记帐

   

    库管按供贷清单清点货物与清单是否相符,验收合格后由记帐员电脑进帐

到货---------------------------------------------------------------

     记帐员核对订单金额、付款通知与汇款金额是否相符

   

    库管按照供货清单审核对记帐员录入打印出的进货单签字确认

入库---------------------------------------------------

        记帐员核对相符后在入库单签字

盘点:库管打印库存盘点表清点库存与实物是否相符

1.零售单:店员填写“德伟公司销售单”→店员引领顾客到收银台收银→前台收银人员根据“销售单”收银记帐并打印凭据(一联存根二联店面三联顾客)→店员核对销售出库单、打印凭证单、货物型号数量是否相符、内外无损无误→送交用户→当日下午由收银人员将现金交由出纳→出纳开具现金收款收据。

2、挂帐单:店员填写“德伟公司销售单”→店员持用户签字的“德伟公司结款单(欠条)”送交收银台出库记帐→前台收银人员根据“销售单”及“结款单”记帐并挂帐打印凭据→店员核对销售单、打印凭证、货物型号数量是否相符、内外无损无误→当日下午由收银人员将“结款单”交由应收款管理人员→应收款管理人员开具欠条收据。

3.每月月终由应收款管理人同核对应收款项向欠款人发出催款通知,并由应收款管理人员负责应收款项的收缴。

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经手人上报部门经理→部门经理签字并上报财务部(出纳)→财务人员填写审批单→总经理签字→财务人员购买→部门经理领去并签字。

货物送达制度:

1.公司所有员工在送达商品或货物后必须向用户索取现金或结账单,并予当日将结账单或现金交给库管;

2.如果出差或当日不能返回公司的,应在返回当日1小时内向公司财务处交纳;

3.如果因为客观原因不能交纳而且数额巨大者,应由公司财务人员或总经理代为保管并由保管人出据收条;

4.迟交、拒交或违规挪用情节较轻者公司将给予相应的经济处罚。迟交、拒交或挪用公款情节严重的,或给公司造成重大损失的,开除并送国家司法机关依法处理。

注:根据《公司管理办法》规定,公司财务人员、部门经理、总经理或其他收款人员在收取公司货款或应收账款后,必须于当日交由公司财务部出纳处,不能超过24小时,否则视为挪用公款,公司将扣除本月将金,情节严重者应交由司法机关处理。

报销人汇总原始报销凭证并按规定沾贴报账凭证→部门负责人员签字确认→财务总监签字确认→总经理签字准于报销→报销人在出纳处领款并签字。

1、出差报销:工作人员出差车船费实报实销,并根据实际情况给予一定的补助。

    出差补助标准:县内乡镇每人每天补助20元,县外地县城镇每天每人补助30元, 省市级城镇每天每人补助50元。出差完成后当日报销。

    工程补助标准:县、乡镇每人每天补助30元,地市级城镇每天每人补助40元,省市级城镇每天每人补助50元。工程竣工验收后和工程奖惩一并计入当月工资发放。

2、县内当日能返回的无住宿报销;是县内但不能当日返回的,住宿每日报销30元;县外市内住宿每人每日50元;大中城市根据情况而定(享受总经理待遇的人员,住宿实报实销;享受副总及总工待遇宿费上限120元;享受部门负责人宿费上限80元,其它人员60元)。

3、县城内送货人员除非长途、沉重的商品可以达乘交通工具或雇用交通工具并予以报销外,其他情况不予报销。

  4、由于工作需要宴请时,需经总经理核准后,依票据实报实销。如果出差时宴请,取消当日伙食补助。

5、员工出差期间,因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用,由个人自理。

报损人申请报损填写报损单→库管员核准签字→部门负责人核准签字→常务副总或财务总监签字→总经理签字准于报损→记帐员报损过账。(注:报损件必须当日当月报损,隔月不予报损,否则由经手人承担。)

部门经理填写付款申请单→财务主管人员签字确认→常务副总签字确认→总经理签字→出纳付款。

工程借款人打借条→部门经理签字→常务副总签字→总经理签字→出纳员按照总经理批示借款→借款人领款并签字。

经手人填写委托加工结算单并签字→部门经理签字→总经理签字→交由加工单位保管并由此为凭证结算。

定义

现金费用:公司内部的工资、运费、水电费、税、业务招待费、差旅费、房租费等公司内部产生的费用;

一般费用:除上述现金费用外的其他任何有往来单位的费用全部按一般费用支付,并必须按照签字备注栏备注。

其他收入:指公司外部及内部产生的现金或挂帐收入。


考勤制度

1.病假必须提供医院开据相关证明方可视为病假。

2.病假以总经理或常务副总经理签批的请假条为准假。

3.请假时间以签批的请假条为准。

4.月累计病假2天工资全发;2-15天按实际到岗的工资比例实发工资;15-30天为无薪假期;30天以上为自动离职,但特殊情况需总经理批准后作另作处理,。

5.由于特殊原因未能请假者,需在上班前半小时电话告知部门负责人及常务副总,事后补齐请假条及医院病例证明。

6.病假半天者由部门经理批准,半天以上1天以内的由部门经理签字后报常务副总批准签字方可,2天以上由总经理批准。

1.请事假需提前一天填写请假条,并通过审批。

2.请假日期以签批的请假条日期为准。

3.事假为无薪假日,公司规定每个员工每年类计事假不能超过7天。年类计7天以内每天扣除本人当日工资,年类计8-20天以上的每天按当日全额工资的双倍扣除,年类计超过20天以上每天按当日全额工资的三倍扣除。超过30天者为自动离职,扣发当月工资。年类计只有7天,年终补发全额,不影响年终奖金发放。

4、事假半天者由部门经理批准,半天以上2天以内的由部门经理签字后报常务副总批准签字方可,2天以上由总经理批准。

5、婚假、丧假为七天。

1.不按公司假日流程办理请假手续,擅自休假视为旷工。

2.迟到或早退30分钟者即视为旷工半天。

3.矿工1天扣发3个工作日应发工资;超出3天视为自动离职,公司不结算当月工资。

4、若自动离职未办理财务手续者,公司电话通知三日内必须前来办理,若拒绝办理或在一周内还未办理,公司则报请公安机关协助处理。

1.公司实行签到制。

2.在上班规定的时间以前签到即视为到岗,否则视为不到岗。

3.允许每月因为特殊原因迟到3次,从第4次起部门负责人每次扣发20元工资,员工每次10元;第10次起每次每人按以上规定双倍的扣发;第20次起每次每人按以上规定三倍的扣发。

1.在下班时间提前离岗即视为早退。

2.允许每月因为特殊原因早退3次,从第4次起部门负责人每次扣发20元工资,员工每次10元;第10次起每次按以上规定每人双倍的扣发。第20次起每次每人按以上规定三倍的扣发。

公司因为建立部门效益考核机制,所以不建立加班考核机制,部门在自己的工作量未完成的情况下可自行加班。公司不提偿加班,但必须要保证当日工作量完成。


财务收支管理办法

1、出纳员职责。出纳员负责办理公司收付款业务,应严格遵守内部管理制度,对未经审核通过的付款业务,不得擅自付款,并逐笔记载现金流水帐,真实反映现金收付业务,库存现金应当和帐面一致。建立好各部门的现金流水帐,做到实有现金于电脑分支机构现金相符。

2、当日销售业务回收制度。当日发生的销售业务由出纳员和应收款管理人员统一收取。出纳员对零售单进行复核汇总无误后,凭银行进帐单或缴回的现金填开收款收据,并加盖“现金收讫”及个人印章或签字;应收款管理人员对销售出库单进行复核汇总无误后,凭客户欠条填开收款收据,并加盖“欠条收讫”及个人印章。收款收据一式三联,一联开据者留存、二联会计联、三联收银员保存。

3、客户欠条管理制度。客户欠条视同现金管理,统一由应收款管理人员保管,并建立应收款欠条明细帐,按客户名称归集的欠条明细帐应和电脑帐一致,发生欠条丢失现象造成的损失,如同现金由应收款管理人员承担责任。

4、应收款回收管理制度。应收款管理人员将应收款收回后,应及时到出纳处交帐,出纳员根据收到的现金及支票,开据收款收据,收款收据载明缴款单位及收款经手人,并加盖“现金收讫”及签字。

5、收款记帐制度。出纳员将当日发生的收款收据及时送达电脑记帐员记帐。

6、票据管理制度。公司票据指银行支票、汇款单及收款收据等。实行空白票据和印章分别管理的办法。公司财务专用章和法人代表印章由财务总监和法人代表分别管理;出纳私章、支票、汇票由出纳保存。空白收款收据等公司内部票据由财务总监统一保存并编号登记后由出纳领取并使用,存根联缴回,缴旧领新。空白支票及银行汇款单,由出纳开据,财务总监加盖财务专用章、法人代表加盖法人章后,再由出纳加盖出纳私章后登记,由收款人签字领取。

1、货款支付管理。需要支付供应商货款时,由部门提交付款申请书。付款申请书应填列供应商名称、付款金额及理由等事项,同时由部门店长签字、公司财务总监签字、总经理签字批准后由公司出纳人员支付。出纳员持付款通知书和汇款凭证到电脑记帐员处记帐,然后将记帐后的三份凭据粘贴后交给公司会计汇总装订。

2、费用支付管理。支付费用时,由经办人持原始单据填写费用报销单,先由部门负责人审核签字,然后由公司财务总监审核签字,再经总经理审核签字后到公司出纳员处签字领取。然后由出纳员交给电脑记帐员处记帐。

三、电脑记帐员职责管理。

1、电脑记帐员必须按照审核过的原始单据办理当天记账业务,不得无根据记帐,无审核记帐。做到电脑和原始单据相符,每笔业务要做好备注。

2、电脑记帐员要认真负责,认真核对。未经部门负责人、财务总监及总经理审批的业务不得电脑过帐。

3、电脑记帐员应细心办理内部应收款转账业务,每日报帐后,凭出纳送交的收款收据编制会计凭证,正确进行各分支机构之间现金帐对转,并核对有关帐务,内部应收款及分支机构现金帐当日不得有余额。

4、每日结帐后,按当日经营历程整理单据,及时送达财务部会计处记帐。

一、       店面销售必须由库管人员(或店面销售人员)开具“出库单(零售单)”或“其他收入单”,并由经手人或店长签字。若涉及户外安装或非库存商品,必须由户外工程管理人员签字。

二、       欠款出库应在销售出库单必须写清顾客姓名和联系电话,并有顾客签字的应收款结帐单;零售单(现金出库)顾客姓名统一为“零散用户”(编号为001)出库。

三、       收银员根据开具的“出库单(零售单)”或“其他收入单”出库。出库必须准确完全录入单据的全部信息(如:顾客姓名、电话、经手人、商品名称、数量、单价等)。

四、       收银人员必须保证开据的单据信息于电脑记帐后的打印出的信息完全准确一致,不得有误。

五、       收银员必须按照开据的单据,当日记帐完毕。并于当日下午分别将记帐后的“现金”和挂帐后的“结帐单”上交给公司出纳人员和应收款管理人员,出纳人员和应收款管理人员出据“现金收据”和“欠条收据”为收银员保存对帐。

六、       收银员电脑记账后的所有电脑记帐凭证必须由店长签字审核后方可送入公司会计处审核装订。

七、       上门送货收银时,送货人应第一时间将现金交给收银人员,不得过夜或超过6小时。

八、       报损、欠款、赠送单据必须由总经理签字方可出库过帐。

收银人员帐务交结流程

一、          现金交结流程:

1、收银员每天下午把所有“零售单”附“过帐打印凭条”按分支机构及电脑经营历程顺序累加整理。

2、把此“零售单”及“凭条”按分支机构分类交给出纳员。

3、出纳员按分支机构累加复核后给收银员按分支机构逐一打收条、收去现金、加盖现金收讫章、做好现金日记帐。

4、出纳员将收到的现金在当天下午5点前存入银行。

5、出纳员下班前将销售出库单及所有单据交会计处做帐并存档。

二、          欠条交结流程:

1、把所有“销售出库单”及“过帐打印凭条”按分支机构整理好,累加得总金额。

2、应收款管理人员对各分支机构“销售出库单”及“过帐打印凭条”总金额复核后给收银员逐一打收条、收去结帐单、加盖欠帐收讫章。

3、应收款管理人员做好欠条帐务记帐登记并逐一归档存储。

4、应收管理人员下班前将销售出库单及所有单据交会计处做帐并存档。

三、出纳费用报销流程

1、经手人整理好费用报销原始凭证。

2、交部门负责人、公司财务总监、总经理审核签字。

3、出纳在签字审批完成后付款,并由领款人签字。

4、在当天下班前由出纳员将签字审核后的原始凭证交给记帐员复核后记帐,并由记帐员签字。

5、记帐员下班前将销售出库单及所有单据交会计处做帐存档。

四、应付款付款流程

1、店员负责人填写付款通知(申请)单报公司财务总监、总经理审批。

2、交给出纳员由出纳员负责付款。

3、在当天下班前由出纳员将签字申核后的原始凭证交给记帐员复核后记帐,并由记帐员签字。

4、记帐员下班前将销售出库单及所有单据交会计处做帐并档


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